财务内控体系研究与应用

by 北山 . 0 Comments

会计基础信息控制。关键控制点包括:对账、证、表的控制,确保会计信息完整、准确、及时;对会计信息链控制,实现证、账、表实时一体化,防止信息失真。主要控制方法包括:统一“一套证”,规范凭证要素,cashmere是什么意思  提高了会计凭证检索效率和规范化程度;建立“自动账”,实施集中月结;优化“实时表”,支撑在线管控,构建了集团统一的报表体系,实时读取账务数据,实时生成财务报表,自动生成集团合并报表。

项目款支付控制。关键控制点包括:工程项目多,易产生项目资金混用、挪用现象;业务前端审核不严密,易产生差错、违规现象。主要控制方法包括:细化项目款支付管理维度,通过管控平台, 银行承兑汇票账务处理   形成明细项目月度资金支付计划;固化项目款支付前端控制流程,进行概算控制和“三单”匹配,然后进行支付申请和款项支付。

预算管理控制。关键控制点包括:手工预算编制脱离业务基础;预算分析滞后,偏差处理难度增大;考核指标完成进度难以监控,预算外、超预算缺乏控制措施。主要控制方法包括:统一预算编制平台,    sgs报告 将预算科目、编制维度、预算表单、预算报表、工作任务间严密的逻辑关系予以固化;实时跟踪重点科目,确保重点科目预算进度在既定轨道内运转;考核指标电子预警,及时监控、排查影响年度业绩考核指标任务完成的主要因素。

成本管理控制。关键控制点包括:项目打包,控制颗粒度大;流程模糊、职责不清;手段落后,控制刚性不强。主要控制方法包括:实施最小颗粒作业控制,以作业标准为成本计量最小颗粒单元,   haccp是什么意思     套用适合的作业编码和成本系数,自动形成项目预算;统一线内流程,明确全过程职责,将成本管理与项目管理流程进行结合,将流水线作业予以标准化管理;以系统平台落实刚性管理要求,将关键节点的用户、权限、流程、基础信息等配置在系统内予以固化。

工程决算质量控制。关键控制点包括:转资差异大、工程结算慢、竣工决算不及时。主要控制方法包括:统一财务—— —业务信息质量,  issn是什么意思在信息系统中将项目WBS(项目管理架构)搭建到六级,从源头提升财务核算、决算数据源深度、细度要求;利用系统进行项目跟踪,着力解决转资难、结算难、决算难问题;“自动”生成竣工决算报表,提高决算编制的及时性。

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